Cuando registras tus datos fiscales en Skydropx, verás campos como tipo de régimen y tipo de retención. Si no estás familiarizado con estos términos, no te preocupes: aquí te explicamos de manera sencilla qué significa cada uno y cómo se aplican a tu facturación.
Régimen común y régimen simplificado
En Colombia, toda persona o empresa que ofrece bienes o servicios debe registrarse ante la DIAN en alguno de estos regímenes:
Régimen común
Es el régimen de los contribuyentes que superan ciertos ingresos anuales, más de 3.500 UVT (unidad de valor tributario), o que tienen empleados, locales comerciales o facturan de forma habitual.
- Están obligados a cobrar IVA en sus ventas.
- Deben emitir factura electrónica.
- Pueden estar sujetos a retenciones como retefuente o reteICA.
Régimen simplificado (hoy llamado “no responsable de IVA”)
Aplica a personas naturales con actividades pequeñas o independientes, que no superan los topes de ingresos definidos por la DIAN.
- No cobran IVA.
- No están obligadas a facturar electrónicamente, aunque pueden hacerlo de forma voluntaria.
- Generalmente no practican retenciones como retefuente o reteICA, pero pueden estar sujetas a ellas si trabajan con empresas que sí las aplican.
¿Qué es la retefuente y cuándo aplica?
La retención en la fuente (retefuente) es un anticipo del impuesto de renta. Significa que, cuando realizas una recarga o pago en la plataforma, se descuenta un porcentaje según tu régimen fiscal, y ese valor se reporta a la DIAN como parte de tus obligaciones tributarias.
Ejemplo: si quieres realizar una recarga de créditos por $400.000 COP y aplicas una retefuente del 2.5%, deberás pagar $390.000 COP, ya que la retención se descuenta del monto a pagar. La factura será por $390.000 COP (neto a pagar), e incluirá el valor de la retención. Sin embargo, en la plataforma verás reflejados los $400.000 COP.
Aplica generalmente para:
- Personas jurídicas (empresas).
- Personas naturales del régimen común.
- Operaciones por servicios o comisiones mayores a $104.748 COP.
¿Qué es la reteICA y cómo funciona la ley del ICA en Colombia?
El Impuesto de Industria y Comercio (ICA) es un impuesto municipal que grava las actividades comerciales, industriales o de servicios que se realicen dentro de una ciudad o municipio.
Cada municipio define su tarifa, dependiendo de la actividades económicas.
La reteICA es la retención que se hace sobre ese impuesto:
- Es decir, un porcentaje pequeño del valor facturado (por ejemplo, 0.4% o 1.1%) se retiene como anticipo del ICA.
- Aplica principalmente para personas jurídicas o naturales del régimen común que prestan servicios gravados en una ciudad determinada.
Importante sobre tus recargas
Si tu recarga supera los $104.748 COP, debes especificar si aplicas retención en la fuente (retefuente). Esto se debe al Decreto 0572 del 28 de mayo de 2025, donde se disminuye la base de retención a 2 UVT ($104.748 COP).
Esto es importante porque, según la normativa tributaria colombiana, las operaciones por encima de ese monto pueden estar sujetas a retenciones. De esta forma, tu factura se genera correctamente y el valor acreditado en la plataforma refleja el monto final después de aplicar las retenciones.
